홈텍스 전자세금계산서 발행 방법 (국세청 공인인증서발급 필수)
개인, 범용 사업장의 경우 세금계산서를 발행해야할 때가 있습니다. 종이로 된 것을 발급하는 것이 아닌, 국세청에서 사용 가능한 사업자용 범용 공인인증서 발급을 받아 홈텍스에서 발행하는 것으로 2010년부터 시행되었습니다.
업무를 보면서 회계나 세금까지 생각해야하니 복잡하다고 느끼실 수 있습니다. 특히 거래처에서 전자세금계산서 발행을 원할 때 어떻게 해야할지 애매할 수 있는데요. 전자세금계산서 발행 방법은 생각보다 복잡하지 않고 한번 입력하여 거래처를 저장하여 필요할 때 바로 발행할 수 있습니다. 특별히 세무서를 방문하지 않아도 되고 홈텍스에서 발행시 비용이 들지 않습니다.
전자세금계산서 공인인증서는 한국정보인증 센터에서 사업자 범용 공인인증서를 발급하시거나, 개인 사업자라면 개인에서 세금계산서용 공인인증서로 발급받은 경우만 이용할 수 있습니다. 개인사업자 전자세금계산서 발행 전용 공인인증서발급은 개인 범용 공인증서와 차이가 있으니 따로 발급을 하셔야 합니다.
전자세금계산서 발행시 필요한 사업자용 공인인증서
[링크] 한국정보인증센터 사업자용 공인인증서 발급처 바로가기
홈텍스 전자세금계산서 발행 방법
1. 한국정보인증 센터에서 사업자용 범용 인증서 발급을 합니다.
2. 국세청 홈텍스에서 전자세금계산서 발행이 가능한 공인인증서로 회원 가입 또는 로그인 합니다.
3. 국세청 홈텍스 인증서 등록이 되어있지 않다면 등록합니다.
4. 홈텍스 메인 화면의 [조회/발급]을 클릭합니다.
5. [발급-건별 발급]을 클릭합니다
6. 전자세금계산서에 업태, 종목 등 거래처 정보를 입력합니다.
7. 대금 입금 전이라면 [청구]를 대금을 받았다면 [영수]를 선택합니다
8. 공급가액을 넣으면, 자동으로 부가세까지 계산하여 작성이 됩니다.
9. 전자세금계산서 내용 작성 후 [발급하기]를 클릭합니다.
위와 같이 홈텍스 전자세금계산서 발행을 하시면 추후에 종합소득세나 가산세 등을 납부할 때 자동으로 매입세액을 불러오는 데 도움이 됩니다.
국세청 홈텍스에서 이용하시려면 반드시 사업자번호로 발행된 사업자용 범용 공인증서가 필요하니 먼저 발급 받았는지 확인하시길 바랍니다.
전자세금계산서 사용 이유
부가세 자료로 사용 되기도 하는 홈텍스 전자세금계산서는 부가세 신고할 때 자료로 확인하기 위해서 발행하게 되었습니다. 판매자용와 구매자용 그리고 세무서 제출용으로 사용되는 자료입니다.
전자세금계산서 발행시 부가세 10%까지 포함하여 대금을 작성하고, 매입 세액을 징수하였다는 증거 자료로도 사용할 수 있습니다. 국세청에서 인증을 받은 매입세액만 공제받을 수 있기 때문에 매입하는 사업장에서 공제를 위해서 거래처에게 전자세금계산서 발행을 요구합니다.
전자세금계산서 발행시기
- 대금 청구 시기와 지급 시기 기간이 7일 이내여야 합니다.
- 거래 당사자 간 청구시기와 지급시기를 따로 적을 경우, 공급자는 반드시 공급시기가 속하는 달의 다음달 10일까지 전자세금계산서를 발급해야합니다.
- 장기할부판매로 재화 공급할 경우 공급시기 전에 세금계산서 영수증 발급 가능
세금계산서 발급 후 7일 이내에 대금을 받거나 대가를 먼저 수령하고 세금계산서를 기간내 전자세금계산서 발행해도 됩니다.
지연발급 가산세는 2%이며, 과세기간이 경과한 후 재차 전자세금계산서를 발급할 경우 공급가액의 1%입니다.
필수적으로 전자세금계산서 발행해야 하는 사업장
법인 사업자는 의무적으로 전자세금계산서 발행을 해야합니다. 직전 연도 사업장의 공급가액 합계가 3억원 이상인 개인사업자도 전자세금계산서를 의무적으로 발급해야 합니다. 전자세금계산서 발행하지 않았을 경우 차후에 공급가액의 일부를 가산세 붙게 됩니다.
지금까지 국세청에서 사용가능한 사업자용 공인인증서로 전자세금계산서 발행 방법에 대해서 한번 정리해보았는데요. 궁금하신 사항은 국세상담센터 상담전화 126번에서 문의하실 수 있습니다.
※ 이 포스팅은 링크프라이스 이벤트 참여를 위해 작성되었습니다.